投資信託及び投資法人に関する法律施行規則 第254条

第254条 （投資法人の帳簿書類）

法第211条第1項の規定により投資法人が作成すべき帳簿書類は、次に掲げるものとする。 一総勘定元帳 二現金出納帳 三分配利益明細簿 四投資証券台帳 五新投資口予約権証券台帳 六投資証券不発行管理簿 七投資証券発行金額帳 八投資証券払戻金額帳 九自己投資口取得等金額帳 十未払分配利益明細簿 十一未払払戻金明細簿 十二未払報酬明細簿 十三投資法人債券台帳 十四特定資産の価格等の調査結果等に関する書類

２ 前項の帳簿書類は、別表第二により作成し、当該投資法人の決算の承認後（商業帳簿については、その帳簿の閉鎖の時より）十年間これを保存しなければならない。