投資信託財産の計算に関する規則 第58条

第58条 （運用状況に係る情報等）

法第14条第1項に規定する内閣府令に定める事項は、次に掲げる事項とする。 一当該投資信託の仕組み（当該投資信託財産の運用方針を含む。） 二当該投資信託財産の計算期間中における資産の運用の経過 三運用状況の推移（令第12条第2号イに掲げる旨を投資信託約款に定めている投資信託にあっては、当該投資信託財産の純資産額の変動と連動対象指標（規則第19条第2項に規定する連動対象指標をいう。）の変動との連動率を表す指標を含む。次条第1項第3号において同じ。） 四当該投資信託財産の計算期間中における投資信託委託会社及び受託会社に対する報酬等並びに当該投資信託財産に関して受益者が負担するその他の費用並びにこれらを対価とする役務の内容 五株式につき、銘柄ごとに、当該投資信託財産の計算期間の直前の計算期間の末日（第7号イ及び第14号において「前期末」という。）及び当該投資信託財産の計算期間の末日（以下この項及び第5項並びに次条第1項において「当期末」という。）現在における株式数並びに当期末現在における時価総額並びに当該投資信託財産の計算期間中における株式の売買総数及び売買総額 六公社債につき、種類及び銘柄ごとに、当期末現在における時価総額及び当該投資信託財産の計算期間中における売買総額 七投資信託の受益証券（親投資信託の受益証券を除く。）、親投資信託の受益証券及び投資法人の投資証券につき、銘柄ごとに、次に掲げる事項 八当期末現在において有価証券の貸付けを行っている場合には、種類ごとに、総株数又は券面総額 九デリバティブ取引につき、種類ごとに、当期末現在における取引契約残高又は取引残高及び当該投資信託財産の計算期間中における取引契約金額又は取引金額 十不動産、不動産の賃借権又は地上権ごとに、次に掲げる事項 十一令第3条第6号に規定する約束手形につき、当期末現在における債権額及び当該投資信託財産の計算期間中における売買総額 十二令第3条第7号に規定する金銭債権につき、種類ごとに、当期末現在における債権の総額及び当該投資信託財産の計算期間中における債権の種類ごとの売買総額 十三令第3条第8号に規定する匿名組合出資持分につき、種類ごとに、当期末現在における運用対象資産の主な内容 十四令第3条第9号に規定する商品につき、種類ごとに、前期末及び当期末現在における数量並びに当期末現在における時価総額並びに当該投資信託財産の計算期間中における商品の売買総額 十五商品投資等取引につき、種類ごとに、当期末現在における取引契約残高又は取引残高及び当該投資信託財産の計算期間中における取引契約金額又は取引金額 十六再生可能エネルギー発電設備ごとに、次に掲げる事項 十七公共施設等運営権ごとに、次に掲げる事項 十八特定資産以外の資産につき、種類ごとに、当期末現在における当該資産の主な内容 十九当期末現在における令第3条第1号、第3号から第8号まで、第11号若しくは第12号に掲げる特定資産又はその他の資産のそれぞれの総額の投資信託財産総額に対する比率（同条第1号の有価証券にあっては、株式、新株予約権証券、公社債、委託者指図型投資信託の受益証券、親投資信託の受益証券又は投資法人の投資証券若しくは新投資口予約権証券（法第2条第18項に規定する新投資口予約権証券をいう。）のそれぞれの総額の投資信託財産総額に対する比率。第3項において同じ。） 二十法第11条第1項の鑑定評価又は同条第2項の調査が行われた場合には、当該鑑定評価又は調査を行った者の氏名又は名称並びに当該鑑定評価又は調査の結果及び方法の概要（当該鑑定評価又は調査の年月日又は期間を含む。） 二十一当期末現在における資産、負債、元本及び受益証券の基準価額の状況並びに当該投資信託財産の計算期間中の損益の状態 二十二当該投資信託財産の計算期間中における利害関係人等との取引の状況及び当該利害関係人等に支払われた売買委託手数料の総額 二十三投資信託委託会社が第一種金融商品取引業（金融商品取引法第28条第1項に規定する第一種金融商品取引業をいう。）又は第二種金融商品取引業（同条第2項に規定する第二種金融商品取引業をいう。）を行っている場合にあっては、当該投資信託財産の計算期間中における当該投資信託委託会社との間の取引の状況及び当該投資信託委託会社に支払われた売買委託手数料の総額 二十四投資信託委託会社が宅地建物取引業（宅地建物取引業法（昭和二十七年法律第176号）第2条第2号に規定する宅地建物取引業をいう。次条第1項第20号において同じ。）を営んでいる場合にあっては、当該投資信託財産の計算期間中における宅地建物取引業者（同法第2条第3号に規定する宅地建物取引業者をいう。同項第20号において同じ。）である投資信託委託会社との間の取引の状況及び当該投資信託委託会社に支払われた手数料の総額 二十五投資信託委託会社が不動産特定共同事業（不動産特定共同事業法（平成六年法律第77号）第2条第4項に規定する不動産特定共同事業をいう。次条第1項第21号において同じ。）を営んでいる場合にあっては、当該投資信託財産の計算期間中における不動産特定共同事業者（同法第2条第5項に規定する不動産特定共同事業者をいう。同号において同じ。）、小規模不動産特定共同事業者（同条第7項に規定する小規模不動産特定共同事業者をいう。同号において同じ。）又は適格特例投資家限定事業者（同条第11項に規定する適格特例投資家限定事業者をいう。同号において同じ。）である投資信託委託会社との間の取引の状況 二十六当該投資信託財産に係る信託契約期間が終了した場合には、別紙様式第2号により作成した投資信託財産運用総括表 二十七その他当該投資信託財産の計算期間中における投資信託財産の運用状況を明らかにするために必要な事項 二十八受益者が問い合わせを行うことができる部署及び電話番号 二十九投資信託委託会社が商品先物取引業（商品先物取引法（昭和二十五年法律第239号）第2条第22項に規定する商品先物取引業をいう。）として同項各号に掲げる行為（同項第2号若しくは第4号に掲げる行為又は商品投資等取引を除く。）を行っている場合にあっては、当該投資信託財産の計算期間中における当該投資信託委託会社との間の取引の状況及び当該投資信託委託会社に支払われた売買委託手数料の総額

２ 当該投資信託財産につき親投資信託の受益証券を組み入れている場合には、当該親投資信託の受益証券につき、直前の計算期間に係る前項第1号から第21号までに掲げる事項について併せて表示するものとする。

３ 第1項第7号に規定する親投資信託の総額、同項第13号に規定する令第3条第8号に掲げる特定資産の価格、同項第19号に規定する投資信託財産総額に対する比率及び同項第21号に規定する基準価額の算定に当たって、不動産、不動産の賃借権又は地上権の価格を考慮する必要があるときは、同項第10号ロに規定する価格を使用するものとする。

４ 第1項第21号に掲げる事項は、その要旨を表示することができる。ただし、投資信託財産の状況を的確に判断することができなくなる場合は、この限りでない。

５ 第1項第21号に掲げる事項の表示に当たっては、当期末現在における資産、負債及び元本の状況については第二節の規定により作成された当期末現在における貸借対照表に、当該投資信託財産の計算期間中の損益の状態については第三節の規定により作成された当該投資信託財産の計算期間中の損益及び剰余金計算書に代えることができる。

６ 第2項の規定により直前の計算期間に係る事項について併せて表示すべき場合には、同項から前項までの規定を準用する。

７ 投資信託委託会社は、投資信託財産の計算期間の終了後及び投資信託契約（法第3条に規定する投資信託契約をいう。次条第5項において同じ。）期間の終了後、遅滞なく、当該投資信託財産の法第14条第1項に規定する情報を作成しなければならない。